技术解答

乌兰察布5吨洒水车没有压力

本文章发表于:程力专用汽车股份有限公司 作者:特种专用车厂家 发布时间:2019-08-06

如果你在乎的是效果,就不要计较它的价格,如果你想要的是便宜,请不要妄想会有效果!从古至今任何东西都是一分钱一分货,再美的语言没有效 果也是谎言!永远记住:贵人用贵物,桑塔纳永远卖不上宝马的价!想要人参的效果,不可能花买萝卜的价!

乌兰察布5吨洒水车没有压力,是乌兰察布洒水车坏了吗?
今日一位乌兰察布洒水车老客户说去年11月份订的乌兰察布5吨洒水车好像水压不够,是不是取力器坏了,后来通过沟通客户说是“就是水箱内有一层固体胶,还很多,水泵一工作,固体胶就堵塞水泵的滤网,所以没压力。现在就是清除那些固体胶的问题了”下面洒水车厂家为大家讲解几点乌兰察布洒水车在洒水时水压不够应该先检查的几点问题:


当乌兰察布洒水车压力过小时,用户应该检查下操作管道上的阀门开关是否正确,如确定无误就应该打开管道上安装的过滤网,将滤网进行清洗,当乌兰察布洒水车没有压力时。用户应该还是和以前一样,启动发动机打开取力器开关,然后下车检查确定乌兰察布洒水车洒水泵有没有工作,要是发现传动轴没有转动,那就应该检查取力器开关是否脱来(手动开关)或是否断电(气动),要是发现传动轴在转动,泵在工作,那就应该检查一下罐体里面是否有水源,要确定有那就有可能是泵的原因。
如以上问题都检查完乌兰察布洒水车水压还是不够那请拔打洒水车销售人员电话,销售人员会按照48小时内公司技术员上门做售后。

乌兰察布洒水车配件——洒水泵裂痕修复技巧
乌兰察布洒水泵作为最为关键的洒水车配件,一直充当着核心部件的作用。乌兰察布洒水车往往很多时候都是在路况不怎么良好的路面工作,洒水泵极易被石头或者其他尖锐的硬物刮裂。大家可千万别小瞧这些裂痕,时间长了裂缝会越来越大,最为严重的是它们还可能威胁安全。如果直接更换的话又太过于浪费,不经济划算。

那乌兰察布洒水车的洒水泵在出现裂痕后该怎么办呢?最好的办法就是进行修补。
洒水泵的修补主要是在裂缝中填补液态胶质,消除缝隙。填补洒水泵所用的材料是一种透明度很高的液态胶质,靠紫外线加热可迅速凝固,强度可达原洒水泵的90%以上。施工过程也不是很复杂,主要工具是一支类似针管构造的真空注射器,功能是将洒水泵伤口内的空气抽掉,然后填以洒水泵修补剂(液态胶质)。

经过反复几次抽、压后,修补的空间至少会有90%盛满了填补液,这时再用紫外线灯上下左右各照射两分钟,让修补液凝固。机器移开后,伤口的中心点还会有一个小缺口,这时再滴入浓度较高的修补剂,盖上洒水泵片,同样用紫外线灯照射烘干后,用刀片将表面刮平,涂上打光剂,用布磨光即可。
最后需要提醒大家的是,洒水泵的修补主要是针对洒水泵裂缝来进行处理的,不是所有的裂痕都适合修补的,有些裂痕太大或者已经出现明显的断裂现象的就不能进行修补了,这就需要及时更换了,切不可因小失大。

财务请转给业务部门!8月起,这15种费用发票不能再报销了!费用报销不能只附一张发票!会计收到立即退回!


注意!8月起,新的增值税发票政策、新版申报表正式实施!开发票必须按照新规执行,会计收到不符合规定的发票,要立即退还,否则损失还得由自己来承担。收到不合规发票该如何处理?今天一并来看下。
以下内容十分重要,请大家务必学习到位。
01重要!8月发票新规来了!
再次提醒各位:税局严查!开16%、10%发票要格外注意!
各级税务机关要以增值税发票管理系统中采集到的发票数据为依托,跟踪监控纳税人发票开具情况,并且据此采取有针对性的服务和管理措施。对于大量开具旧税率发票等情况,要进行分析研判。

02注意!这15种费用发票不能再报销
一、收到增值税普通发票,发现没有纳税人识别号,不能报销!
根据第一条规定:购买方为企业的,索取增值税普通发票时,应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码。


销售方为其开具增值税普通发票时,应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。
不符合规定的发票,不得作为税收凭证。

二、收到发票,品名是办公用品等笼统的名称,没有具体明细不能报销!
销售方开具增值税发票时,发票内容应按照实际销售情况如实开具,不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容,开具不实的发票,不能报销。

三、收到发票带的清单,是自行用A4纸打印的不能报销!
收到的增值税专用发票,带有清单,但是清单不是从防伪税控系统开具打印出来的,不要拿去报销。

四、发票与实际业务不吻合,比如你买的是茶叶,开的却是办公用品不能报销!
取得商品跟你开具的发票不一样,涉嫌虚开发票,这样的费用发票不能报销。

五、收到发票备注栏填写项目不全的费用发票,不能报销!
是否存在应该填写发票备注栏但是未填写的发票,如:取得的装修费发票、施工费发票、房屋租金发票等等。

六、收到发票章盖的不规范的发票,不能报销!
是否存在盖章错误(盖得财务章或者是公章)、盖章模糊、或者未加盖发票专用章等。遇到这种情况,必须退回。

七、成品油发票没有这三个字不能报销!
成品油增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票左上角打印“成品油”。退货开具红字发票左上角第二行打印“销项负数”。普通发票(卷式)无此要求。

八、成品油发票“单位栏”、“数量”栏填错不能报销!
明确表示,发票“单位”栏应选择“吨”或“升”,蓝字发票的“数量”栏为必填项且不为“0”。同时,第二十一条也明确,不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒收。

九、成品油发票不是通过增值税发票管理新系统中成品油发票开具模块开具的不能报销!
第一条就明确规定,2018年3月1日起,所有成品油发票均须通过增值税发票管理新系统中成品油发票开具模块开具。

十、没有购物,直接虚开发票不能报销!(完全虚开发票)


这样的费用发票不仅不能报销,还涉嫌犯罪额。

十一、发票税率选择错误的不能报销!
会计人收到发票后,首先要检查发票税率是否开具正确,尤其是增值税普通发票,比如住宿费增值税普通发票税率开成了免税的税率。
发票税率开错就是不合格发票,不能报销,也不能作为扣税凭证。

十二、生产企业代办退税的出口货物开具发票必须备注!
明确表示:生产企业代办退税的出口货物,应先按出口货物离岸价和增值税适用税率计算销项税额并按规定申报缴纳增值税,同时向综服企业开具备注栏内注明“代办退税专用”的增值税专用发票,作为综服企业代办退税的凭证。

十三、向甲方购物,通过甲方介绍或同意甲方的安排,接受乙方开具发票。(接受第三方开发票)
十四、收到一张印有旧版发票监制章的出租车发票。
根据国家税务总局2018第 41号公告《关于增值税电子普通发票使用有关事项的公告》规定:2018年12月31日后旧版监制章的发票不能继续使用。

新版发票监制章是什么样的呢?


新启用的发票监制章形状为椭圆型,长轴为3厘米,短轴为2厘米,边宽为0.1厘米,内环加刻一细线,上环刻制“全国统一发票监制章”字样,中间刻制“国家税务总局”字样,下环刻制“××省(区、市)税务局”字样,下环字样例如:“上海市税务局”。字体为楷体7磅,印色为大红色。

十五、没有编码简称的发票不能报销
2018年1月1日及以后的增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票,“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次要有“简称”,同时“简称”还得对,才算合规的发票。
1.发票票面“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次中,没有商品和服务税收分类编码对应的简称,说明发票不是发票管理新系统开具的,不能收!
2.发票票面“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次中的商品和服务税收分类编码对应的简称,出现类似“*运输服务*+“不动产”这样的错误,即使税率一样,也是不合规发票;出现“*纸制品*+”服装”的这样的错误,也属于不合规的发票,都不能抵扣进项税额,也不能税前扣除!因此要求大家对税收分类编码表有一定掌握才行!

03划下重点!
会计在收到发票的时候一定要重点检查7个方面!
一、发票有没有填写购买方“纳税人识别号”?
二、税率适用是不是对的?
三、发票内容与实际业务是不是相符?
四、笼统的开办公用品、食品等名称发票一律不行!
五、发票章盖的不规范的一律不行!


六、开具汇总办公用品、食品等发票,必须附上税控系统开出的《销售货物或者提供应税劳务清单》,外加盖上发票专用章,A4纸自行打印的一律不行!
例如:在文具店里,买了一些签字笔、笔记本和书架什么的。发票上必须把商品名称、型号、数量都打印出来才行!
七、开具培训会议清单,必须由酒店系统或销售系统开具,并加盖发票专用章,其它途径开具的清单无效!

04这5种不需要填写纳税人识别号问答  
1、开给个人的普通发票,是否需要对方身份证号码?
16号公告第一条第一款规定,购买方为企业的,索取增值税普通发票时,应向销售方提供纳说人识别号或者统一社会信用代码。所以16号公告不适用给个人开具普通发票的情形。
2、购买方是政府机构、事业单位的,是否只填写开票名称?
16号公告第一条第一款明确,本公告所称企业,包括公司、非公司制企法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。所以16号公告不适用给政府机构及事业单位中的非企业单位开具发票情形。
3、取得未填写纳税人识别号的普通发票是否可以报销入账?
根据16号公告第一条第一款的表述,取得开具日期为2017年7月1日后的普通发票,如果未填写纳税人识别号的,属于不符合规定的发票,不得作为税收凭证用于办理涉税业务,如计税、退税、抵免等。
4、国外客户没有信息,出口企业的发票如何填写?


购买方为国外客户的,不适用16号公告的规定。
5、卷式增值税发票及手工发票,没有可以写纳税人识别号的地方怎么办?
只要是增值税普通发票,且有购买方纳税人识别号栏次的,均应16号公告规定执行。发票上没有购买方纳税人识别号栏次的,不适用16号公告规定。

05费用报销能不能只附一张发票?
费用报销能不能直用一张发票?有人就说了,怎么不能,我们一直就是这么干的!这么说的话小编也无话可说,不过我刚刚看到一个案例,建议大家都看一看。

重点看:企业所得税核实情况,税前列支不符合税收规定的费用未按规定进行纳税调整。
2016年:经查明,你单位在2016年3月17日记31号凭证中列支会务费140,000.00元,并签订《会务费协议》,《会务费协议》中甲方为该企业,乙方为广州xx酒店有限公司,但《会务费协议》中第四条注明:“...由乙方一次性将款项支付给甲方...”,第五条注明:“...甲方只提供会务服务。”,财务负责人已确认该笔费用为虚假的协议,税收违法证据已经复印并经财务负责人签字确认,因此认定该《会务费协议》为虚假的协议,该笔费用不符合税法真实性的规定,根据《中华人民共和国企业所得税法》第八条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十七条的规定,本次检查调增应纳税所得额158,401.89(18,401.89+140,000.00)元。
这是上个月27号才查处的案例,大家5月31号之前看到还不算晚,大家看完文章先去看看自己公司有没有类似的情况。光靠一张发票并不足以支撑业务是真实合理的,如果只靠一张发票入账无论是在企业内部控制管理还是税务管理上都存在漏洞和风险。

06汇算清缴前必看!
费用报销不能只附一张发票!
《企业所得税法》第八条规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。
当然,发票这项证据也是非常重要的,虽然企业所得税法并没有明确将税前扣除凭证限定为发票,但是对于能够取得发票的行为来说,符合规定的发票和其他资料一样是证明业务真实合理的有效凭证,也是不可或缺的,这点在其他的文件也是有规定的。
《关于加强企业所得税管理的意见》(国税发〔2008〕88号)第二条第(三)3项规定:加强发票核实工作,不符合规定的发票不得作为税前扣除凭据;
《税收征收管理法》第二十一条规定,纳税人购买商品必须取得合法有效的发票。
国税发[2008]80号《国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知》第八第(二)在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票,不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。
国家税务总局公告2017年第16号《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》第二条不符合规定的发票,不得作为税收凭证。

那么,日常工作中主要的业务实质性要件有哪些?包括但不限于下面这些情况。
1、实物资产
如:购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等,是否有入库单、入库单签章、审批手续是否齐全,是否有采购合同,是否有质量验收合格证明、发票日期和发票金额是否与采购合同对应,是否有从第三方开票,是否舍近求远采购,成本费用率是否明显超过行业合理水平。
2、租金发票
是否有行政办公部门审核确认手续,是否有房屋租赁合同、发票日期金额是否与租赁合同吻合。
3、业务招待费
业务招待费报销,是否有经办人、部门经理甚至公司总经理审核签批,大额发票是否有消费清单。大额发票是税务稽查重大,如果没有清单,可能会认为虚。